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會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商如何交稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！，做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，寧波跨境貿(mào)易電子商務進口商品是否需要交稅?，跨境電商企業(yè)財稅合規(guī)怎么做？，跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節(jié)要注意？??。
2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設立在香港的公司提供服務，想了解如何進行節(jié)稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風險隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數(shù)據(jù)將會與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規(guī)范財務，實現(xiàn)兩帳合一，以面對未來可能發(fā)生的稅收風險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務稽查的重點之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數(shù)據(jù)不符而被稽查，雖然短時間不會大規(guī)模對此行業(yè)進行稽查，但金稅四期上線后，基于大數(shù)據(jù)對電商平臺數(shù)據(jù)的合并，電商企業(yè)如果不及時規(guī)范化，未來將面臨著稅務風險。2、利用個人卡收款或移動支付進行收款面臨風險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個人卡收款，或直接用個人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規(guī)范財稅時，需要將移動收款方式與銀行收入一起進行申報。二、電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬企業(yè)所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩(wěn)定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區(qū)對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿(mào)區(qū)、海南自貿(mào)區(qū)，企業(yè)所得稅可以按15%來計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設計*、服務*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來，在稅籌星園區(qū)成立一家家小規(guī)模的個體戶或個人獨資企業(yè)，公司以服務外包的方式，將這些服務外包出去，從而實現(xiàn)節(jié)稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內(nèi)，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，合計達到40%，即200萬的稅?，F(xiàn)在將500萬作為設計服務費支付給一家設計工作室，此工作室采用個體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業(yè)所得稅 0元3）個人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計只有16萬不到的稅，節(jié)省了184萬！3、延長供應鏈。對于有采購業(yè)務的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來，設立成為個人獨資企業(yè)或個體戶，通過定價轉(zhuǎn)移法將利潤留在個體戶。個體戶采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個體戶進行采購，個體戶再向客戶進行采購，同時個體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實現(xiàn)節(jié)稅效果。三、個體戶核定園區(qū)的幾種模式目前在很多地方對于個體戶給予很多優(yōu)惠政策，但個體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區(qū)?，F(xiàn)在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個體戶可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區(qū)。所謂包稅制園區(qū)就是按不同的園區(qū)政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個固定的稅率。這些園區(qū)包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個園區(qū)。2、核定利潤率10%+五級累進以及直接核定個稅0.5%-0.8%這些園區(qū)包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據(jù)不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區(qū)。3、雙免園區(qū)部分城市針對月度10萬以內(nèi)的個體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當于企業(yè)在月度10萬以內(nèi)稅額為0元。目前園區(qū)主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實現(xiàn)稅收籌劃的效果。
VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現(xiàn)行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當于貨物售價的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當?shù)氐腣AT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據(jù)實際的銷售金額，按法律規(guī)定時間進行稅務申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷項稅額（銷售稅）-進項稅額（進口稅）；小規(guī)模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規(guī)定，商家的所有銷售、包括在網(wǎng)上的銷售，銷售一個基本的免稅額度，其他的銷售都應該按照對應的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產(chǎn)生關稅。做無貨源模式，單件產(chǎn)品的價格很難達到22歐元，所以基本不會達到關稅收取標準。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務*的官方在線操作系統(tǒng)進行自行申報；二是制定正規(guī)的會計師代為操作。根據(jù)英國稅的規(guī)定，每個亞馬遜英國站運營賬號都必須添加VAT稅號，每個VAT稅號都是*的，賣家應該申請一個屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當?shù)氐腣AT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時進行稅務申報，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴重的甚至會造成封店。目前VAT成為跨境電商貿(mào)易中的一個不容忽視的部分，新形勢下，賣家應該積極遵守法律和平臺運營規(guī)則，把困難變成機遇。
根據(jù)海關總署規(guī)定購買跨境購商品電訂單實際銷售價格作完稅價格(征稅基數(shù))參照行郵稅稅率計征進口稅稅款應征稅額民幣50元(含50元)海關予免征超50元稅額全額征繳比包紙尿褲銷售價格150元進口稅稅率10%稅額15元低于50元用繳稅購買4包稅額60元需要繳納60元進口稅 由寶貝反斗城城提供信息
大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶?？缇畴娚棠壳按嬖谪敹惒缓弦?guī)的常見問題1、收款不合規(guī)2、付款不合規(guī)3、國外資金回流國內(nèi)不合規(guī)4、物流、報關不合規(guī)5、未合理繳納員工個稅和社保6、未取得增值稅進項發(fā)票7、大部分跨境電商企業(yè)都是零申報，收付款也都是通過個人賬戶，并不知道這樣做有什么風險，對于跨境電商財稅就只知道VAT問題，其余均是一問三不知。8、部分工廠、貿(mào)易轉(zhuǎn)型的老板雖然知道傳統(tǒng)的財稅問題，但是不知道跨境電商海外稅務和出口退稅該如何處理。9、部分跨境電商的老板自己也清楚公司本身財稅存在很多不合規(guī)的地方，但是不知道如何應對。比如：外幣如何合法轉(zhuǎn)到國內(nèi)？多個店鋪多家公司，員工社保如何交？公司如何記賬報稅？如何設計公司架構？如何融資問題，資金流短缺如何融資？國內(nèi)公司沒有合規(guī)的銷售收入無法融資？10、有些跨境電商企業(yè)為了節(jié)省公司運營成本，甚至偷稅漏稅，走灰色渠道，雖然也許能夠一時賺個缽滿盆滿，但是這種隱形炸彈，說不定金稅三期稍微一升級就爆雷了。賣房，賣車補稅時常再跨境電商圈內(nèi)傳送。如何確保生意的質(zhì)量，能夠做到稅（睡）后無憂。財稅合規(guī)化既是大勢所趨，也是勢在必行，那么我們?nèi)绾渭饶茉诓辉黾映杀旧踔翗O少成本下完成合規(guī)，增加收入的同時，又能提高資金利用率，降低現(xiàn)金缺乏造成的風險？跨境電商企業(yè)的合規(guī)化主要體現(xiàn)在財務合規(guī)上，包括了銷售與收款合規(guī)、稅務合規(guī)、貨幣資金合規(guī)等。不同階段的跨境電商企業(yè)，需要做的財稅合規(guī)工作有所區(qū)別1、起步不久的中小型賣家：各公司發(fā)展前期，千萬別零申報，多少要報些稅，然后把社保分到對應公司，以保證國內(nèi)的正常運轉(zhuǎn)。同時，申請香港離岸公司，以及離岸賬戶。確保外匯資金收付問題。2、已經(jīng)初具規(guī)模，想融資貸款的中大型賣家：這個階段，重點在于做好財務方面的報表，完善統(tǒng)計，采購、發(fā)票采購、出口退稅、清晰訂單流、回款到對公賬號，四流合一問題。3、準備上市的超級賣家：做資產(chǎn)清點，調(diào)整負債結(jié)構和股權架構、做好業(yè)務所在國的VAT申報。很多跨境電商企業(yè)為控制成本還會選擇節(jié)稅的做法，但比起節(jié)稅，防范稅務風險更應該引起重視，也就是說控制企業(yè)財稅風險比節(jié)稅更重要。企業(yè)完全可以利用稅收優(yōu)惠政策來合法地減少稅負，但千萬不要逃稅。很多跨境電商企業(yè)認為合規(guī)就意味著虧錢。實際上是誤解，其實從長期看來，合規(guī)才能讓企業(yè)更好地發(fā)展！在越來越規(guī)范、合規(guī)的營商環(huán)境下，不合規(guī)的跨境電商將面臨賬號凍結(jié)的境地?？缇池敹惡弦?guī)應該怎么做？一、資金流合規(guī)1、公司賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬免稅額度所得稅5個點。通過香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。2、公司賬戶付款：通過第三方支付機構付給供應商貨款。通過香港離岸賬戶付款給供應商的離岸賬號。3、境外資金回流方式：注冊*香港公司，用*公司控制離岸公司。二、物流合規(guī)據(jù)《關于跨境電子商務綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對綜試區(qū)電子商務出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合下列條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策：1、電子商務出口企業(yè)在綜試區(qū)注冊，并在注冊地跨境電子商務線上綜合服務平臺登記出口日期、貨物名稱、計量單位、數(shù)量、單價、金額。2、出口貨物通過綜試區(qū)所在地海關辦理電子商務出口申報手續(xù)。3、出口貨物不屬于財政部和稅務總局根據(jù)國務院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。當前，合規(guī)的物流模式主要包括有4種：一種是9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報；另一種是1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。9710模式簡稱“跨境電商B2B直接出口”，適用于跨境電商B2B直接出口的貨物。9810 簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。1039模式簡稱：市場采購貿(mào)易方式，等等。三、稅務合規(guī)1、境內(nèi)公司的稅務，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理2、香港稅務，每年的審計以及境外投資備案3、 海外稅務，VAT以及境外投資備案四、賬務合規(guī)1、境內(nèi)賬務，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具2、香港賬務，第三方支付工具，以及付匯到供應商，以及國內(nèi)退稅公司3、海外賬務，VAT申報，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報跨境電商財稅合規(guī)的好處一、企業(yè)的財稅合規(guī)后，稅務風險勢必大大降低。二、很多老板個人賬上都是幾千萬，企業(yè)合規(guī)之后，這些收入就會變得透明化、合法化。否則一旦被稅務稽查盯上，可能面臨追繳5年應繳稅款的處罰，個人賬戶資金也就有可能作為應繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。三、離岸公司賬號收款，解決外匯資金合規(guī)問題，以及利潤轉(zhuǎn)移自由化。利用香港國際自由貿(mào)易港的獨特優(yōu)勢。降低國內(nèi)公司運營成本，以及資金進出合規(guī)問題。四、財稅合規(guī)，方便企業(yè)融資，貸款，同時可以用心去運營自己的企業(yè)，反而那些不合規(guī)的可能要忙于稅務,海關的稽查而焦頭爛耳。
平時我們經(jīng)常說香港公司怎么做賬報稅、母公司怎么報稅，但其實我們也經(jīng)常被問到這么多店鋪公司，稅務怎么整？這里我們整理了平時被問的多的一些問題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個點大家注意一下：1. 年應稅增值稅銷售額沒有超過500萬默認為小規(guī)模納稅人；2. 如果企業(yè)有較完善的會計核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個月或者連續(xù)4個季度累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。如果年銷售額沒有超過500萬，又沒有出口退稅等需求，建議你直接保持小規(guī)模納稅人就好了。Q2：小規(guī)模納稅人開了發(fā)票（季度30萬以內(nèi)），需要交稅嗎？這里要區(qū)分，如果你是開了普通發(fā)票，那可以免稅；如果你是開了專票，那就不好意思，開了多少交多少稅。比如這個月你只開了10萬的稅額，那10萬都要交稅（不能享受小規(guī)模納稅人季度30萬以內(nèi)免稅）。為什么？想想都知道，你的下家拿著你的發(fā)票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開發(fā)票，可以盡量選擇自開普通發(fā)票，減少自開或代開專用發(fā)票，以達到一定的節(jié)稅效果。Q3：新增值稅法征求意見稿出來了，可能馬上就要實施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點！*人民共和國增值稅法（征求意見稿）第五條：“增值稅起征點為季銷售額三十萬元。銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規(guī)定的納稅人；銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，可以自愿選擇依照本法規(guī)定繳納增值稅?！彼裕孩僖院蟮赇伖救绻径蠕N售額沒有達到三十萬，可能增值稅這個稅種都無須核定了！大大減少了跨境電商財務的工作量。（現(xiàn)在雖然季度三十萬以內(nèi)也免交增值稅，但還得一個個去申報啊，也挺麻煩~~）②現(xiàn)行的季度三十萬以內(nèi)免征并不適用于一般納稅人，但如果增值稅法規(guī)定增值稅起征點為30萬元，這意味著以后一般納稅人銷售額如果季度不超過30萬，也不用申報了（當然，一般納稅人一般來說銷售額不會低于30萬，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現(xiàn)行的增值稅起征點可能很多人都不知道，根據(jù)財稅[2016]36號文“營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法”第五十條，增值稅起征點幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷售額5000-20000元（含本數(shù)）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數(shù)）。Q4：新增值稅法征求意見稿中，起征點調(diào)到三十萬，那是不是以后勞務費都不用開發(fā)票了？征求意見稿第五條說的是：銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規(guī)定的納稅人。第六條 本法所稱單位，是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團體和其他單位。本法所稱個人，是指個體工商戶和自然人。電商賣家有時候經(jīng)常要請一些臨時工、鐘點工，頭疼點在于對方?jīng)]法給我們企業(yè)開發(fā)票，企業(yè)沒法入賬。但是按照新增值稅法實施條例的規(guī)定，以后個人為企業(yè)提供勞務如果季度未達到三十萬，沒達到增值稅起征點，無需開票給企業(yè)！這樣大大減輕了小微企業(yè)的稅務難點~~
通過小編辛苦整理的相關知識：跨境電商如何交稅，相信對您有所幫助。