全國統(tǒng)一學(xué)習(xí)專線 9:00-21:00
會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是電商平臺稅收優(yōu)惠政策 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年電商平臺稅收優(yōu)惠政策，可以選擇哪種？，“電商稅”即將施行！2021年電商平臺如何節(jié)稅避稅？，*電子商務(wù)有稅收優(yōu)惠政策嗎？，義烏對做電子商務(wù)公司有什么優(yōu)惠政策，電商企業(yè)是否有稅收優(yōu)惠，電商平臺商家需要繳哪些稅？享受哪些優(yōu)惠政策？，電商平臺收入200萬,卻要交1300萬的稅?老板：問題在哪?怎降負?，針對農(nóng)村電商有什么稅收優(yōu)惠政策??。
現(xiàn)在很多直播平臺，社交電商平臺在給自然人或者下游代理注冊工作室？原因一：為了更加的合規(guī)。現(xiàn)在電商直播平臺越來越嚴格，運營也需要更加的合規(guī)才行。當(dāng)然*為了扶持電子商務(wù)的發(fā)展，在2021-2021年也推出了一系列的稅收優(yōu)惠政策，為了支持鼓勵國內(nèi)各大直播平臺，電商平臺內(nèi)的自然人迅速轉(zhuǎn)型，由自然轉(zhuǎn)型為電子商務(wù)的經(jīng)營者的身份，由個人變?yōu)閭€體工商戶。原因二：為平臺的個人降低稅負。相比于有個人的身份來納稅，其實個體工商戶的的稅率會更加的低。之前個人的電商收益，或者個人直播者的收益由于并不K票，所以也能相應(yīng)低很多。但是隨著行業(yè)的規(guī)范化，像之前那樣不準(zhǔn)確的核算利潤肯定是行不通，但是正常的交企業(yè)所得稅還有個稅肯定很多商家以及個人都是無法承受的。所以為了均衡，準(zhǔn)確的落實稅收優(yōu)惠政策，提出如下的個人所得稅征收管理公告：①納稅人取得個人所得稅法規(guī)定的經(jīng)營所得，無法提供完整，準(zhǔn)確的涉稅資料，不能正確計算個人所得稅的，實行核定征收，納稅人經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，無論其經(jīng)營項目是否單獨核算的，均應(yīng)根據(jù)其主營項目核定征收。②對已經(jīng)辦理臨時稅務(wù)登記，取得經(jīng)營所得，但不能正確計算應(yīng)納稅所得額的納稅人，適用核定應(yīng)稅所得率征收。那么辦理工作室的優(yōu)勢有哪些呢？1. 個人綜合所得轉(zhuǎn)換為個人經(jīng)營所得，無需再與綜合收入進行匯算清繳。2. 全程線上注冊，簡單方便。3. 季度銷售額30萬以內(nèi)免個人經(jīng)營所得稅，免經(jīng)營所得稅。4. 小規(guī)模增值稅征收率1% 延長到2021年10月31日（同時這個優(yōu)惠是自己選擇，也可以放棄繼續(xù)開3%稅率）5. 注冊個人獨資企業(yè)或者個體工商戶，像服務(wù)行業(yè)，商貿(mào)行業(yè)，建筑工程，文化傳播等等，年銷售額再說100-500萬以內(nèi)的，個稅核定后0.5%-2.1%左右，增值稅1%，綜合稅率大概就3%以內(nèi)。需要政策詳詢微信公眾號《稅收小沫》
近幾年，我國移動互聯(lián)網(wǎng)會發(fā)展迅猛，高速的移動互聯(lián)網(wǎng)和智能手機的普及改變了人們的生活方式，電子商務(wù)逐漸成為小商品交易的主流。從去年七月某貓平臺電商企業(yè)收到補稅通知到如今，一直傳遞一個信息，就是電商稅早晚要來。什么是電商稅呢？電商稅就是電子商務(wù)稅收，在《電子商務(wù)法》中規(guī)定，電子商務(wù)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)，包括增值稅及所得稅等，所以電商賣家是需要納稅的。在電子商務(wù)法制定之前，從法律角度上來說，電子商務(wù)其實與門面店家在經(jīng)營性質(zhì)上是沒有區(qū)別的，并沒有得到過免稅待遇。2021年，不少電商平臺聽聞“準(zhǔn)備追繳電商平臺稅款”的消息，很多以c2c為主的中小網(wǎng)點店主都表示很焦慮；2021年7月，*稅務(wù)總局的一紙招標(biāo)書，讓*將中小網(wǎng)店交易數(shù)據(jù)納入大數(shù)據(jù)監(jiān)控管理、進行全面征稅的路線圖，變得愈發(fā)清晰。2021年12月，*稅務(wù)總局的公告中稱，中標(biāo)企業(yè)將在六個月內(nèi)完成“*電子商務(wù)的稅收數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)系統(tǒng)的開發(fā)和部署工作”。從筆者了解的情況來看，網(wǎng)店內(nèi)大概有30%左右的消費不開具發(fā)票，50%左右的消費根據(jù)客戶要求是否開具，僅僅12%左右的消費會全部開票，而在電商征稅徹底規(guī)范化之后，發(fā)票亂象也將不復(fù)存在。電商稅全面落地后，按照《電子商務(wù)法》，電子商務(wù)經(jīng)營者均需要進行市場登記。所繳納稅賦將按實際提供服務(wù)/售賣商品征收稅點，數(shù)據(jù)由平臺提供。此外，若要享受稅收優(yōu)惠，也將以稅收登記作為前提。時任財政部部長樓繼偉在2016年時曾提出，網(wǎng)絡(luò)交易的征稅首先應(yīng)該以稅收公平為前提，其次是鼓勵發(fā)展。由此看來，電商行業(yè)中現(xiàn)行體制造成的不公平問題勢必將在未來解決，電商征稅全面化、規(guī)范化也是大勢所趨。稅務(wù)局在征稅時，是按照賬戶產(chǎn)生的流水交易納稅，部分商家有不規(guī)范行為，可能導(dǎo)致要交的稅收可能已經(jīng)超過了銷售額本身，數(shù)千萬網(wǎng)店都會受到影響。電商企業(yè)如何規(guī)范起來，是每個企業(yè)現(xiàn)在就需要考慮、現(xiàn)在就需要做的事。電商企業(yè)怎么規(guī)范，利用好政策資源是節(jié)稅的一個好思路。園區(qū)政策來源：園區(qū)是為鼓勵和吸引外來投資者到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟開發(fā)區(qū)投資興業(yè)，加快區(qū)域發(fā)展，做強主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、培育壯大當(dāng)?shù)匦屡d產(chǎn)業(yè)鏈條，根據(jù)*法律和當(dāng)?shù)厍闆r制定的優(yōu)惠政策。有限公司返稅政策可以享受：1. 增值稅可以享受到地方留存50%的80%-85%進行返還給企業(yè)2. 企業(yè)所得稅可以享受到地方留存40%的80%-85%進行返還給企業(yè)。當(dāng)月納稅，次月/季度獎勵到企業(yè)。扶持獎勵力度大、安全、合法、合理、支持異地經(jīng)營、注冊式招商還可疊加原有的稅收優(yōu)惠政策享受、適用行業(yè)廣泛，是目前最推崇的稅務(wù)籌劃方式。個人獨資企業(yè)核定征收：原企業(yè)在稅收優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)新成立了個人獨資企業(yè)并開展業(yè)務(wù)，經(jīng)營一段時間后既可以享受到按照行業(yè)利率的10%進行核定征收，其中個稅稅率固定在0.5-2.1%,增值稅僅按1%進行征收，所以加上附加稅，總稅負共3.16%。像大家熟知的直播網(wǎng)紅，薇婭、李佳琦等都擁有5-7家個人獨資企業(yè)。注意：企業(yè)公司通過稅務(wù)籌劃最終目的是減負，其過程一定要合理，合法，不能投機取巧，不要僥幸一些稅務(wù)漏掉，踏踏實實走好每一步，企業(yè)才會健康正常的發(fā)展，也可以提高公司一些經(jīng)濟效益，讓個人和企業(yè)實現(xiàn)雙贏。電商征稅無疑會影響整個行業(yè)，不管是大平臺還是小商鋪，做到自我規(guī)范，方為真理。有不同意見或者想了解產(chǎn)業(yè)園入駐，歡迎私信筆者或者移步訂-閱-號：《稅籌見聞》。
目前我國對電子商務(wù)方面的稅收并沒有特別的法律規(guī)定，即使對電子商務(wù)本身也存在大量需要規(guī)范的地方，<商務(wù)部關(guān)于網(wǎng)上交易的指導(dǎo)意見>（征求意見稿）對網(wǎng)上交易也試圖作出一些規(guī)范，相信在不久的將來，電子商務(wù)包括稅收方面也會有更為規(guī)范的法律和政策規(guī)定。我國電子商務(wù)企業(yè)，除了部分企業(yè)可以利用高新技術(shù)企業(yè)的身份獲得一定的稅收優(yōu)惠外，稅法并未給予電子商務(wù)服務(wù)提供企業(yè)特殊的稅收優(yōu)惠政策。所以，整體來看，我國還不存在專門針對電子商務(wù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策。此外，美國還力推將因特網(wǎng)宣布為免稅區(qū)，凡無形商品經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)進行交易的，無論是跨國交易或是在美國內(nèi)部的跨州交易，均應(yīng)一律免稅
主要看你能做哪些，電子商務(wù)行業(yè)，職位很多，有技術(shù)方面，有銷售方面，也有客服方面，也有打雜的，要說現(xiàn)狀，那電子商務(wù)絕對是*領(lǐng)先的!技術(shù)--網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)營銷技術(shù)銷售，就是網(wǎng)上營銷，網(wǎng)上客服了， 打雜，就是物流發(fā)貨，拿貨，采購
目前沒有看到電商稅收優(yōu)惠的政策，不過*各地方*都比較重視電商，也采取了各種扶持途徑和鼓勵辦法，你可以在所在地*網(wǎng)上查詢相關(guān)信息。
隨著11月1日凌晨“沖啊尾款人”登上熱搜，今年雙十一由“光棍節(jié)”變成了“雙棍節(jié)”，兩輪的付定金尾款掀起了今年的購物狂潮。開場僅一個多小時，華為、小米、阿迪達斯、耐克等超過100個品牌成交額就突破了1億元。每年雙十一，不只是消費者的購物狂歡節(jié)，同樣也是電商行業(yè)的狂歡節(jié)。消費者集體“剁手”買買買的同時，電商平臺也賺的盆滿缽滿。交易額雖然屢創(chuàng)新高，但在經(jīng)歷了電商法改革后，稅收問題成為了令許多電商頭疼的難題......購物狂歡一時爽，電商補稅慌不慌？2021年1月1日《電商法》開始正式實施，電商行業(yè)的稅收問題也正式納入了《電商法》的范疇當(dāng)中，這也讓稅務(wù)機關(guān)對電商行業(yè)的稅務(wù)稽查有了法律依據(jù)。而隨著金稅三期系統(tǒng)的日益強大，大數(shù)據(jù)評估與云計算功能讓眾多違法違規(guī)行為無處可逃。天貓、京東、拼多多等電商平臺的相關(guān)數(shù)據(jù)，能夠?qū)崟r監(jiān)控商家的交易信息，《電商法》中電子商務(wù)平臺經(jīng)營者的商品和服務(wù)信息、交易信息保存時間自交易完成之日起不少于三年的規(guī)定，更是進一步將電商收入與納稅金額透明化，讓電商企業(yè)的小動作無所遁形。例如今年五月份，許多電商商家收到了地方稅局發(fā)送的“風(fēng)險自查提示”，要求商家自查三年以來存在的稅務(wù)漏報問題，并且開始補繳稅款及滯納金。這一消息讓整個電商行業(yè)震蕩，要知道，一直以來電商行業(yè)刷單成風(fēng)。大量虛假交易一旦被認定需要補稅，商家要補到傾家蕩產(chǎn)，有小商家算出自己需要補稅以及滯納金合計高達800多萬，賺的遠不及稅多，更別說這還不包含罰款了。雖然此后，許多商家虛驚一場，但這并不代表依舊可以進行“刷單”等虛假交易的行為。稅局會警醒商家，稅務(wù)問題要及時補正、精準(zhǔn)糾錯，避免違法違規(guī)風(fēng)險。如此看來，依法納稅，不僅不必擔(dān)心稅務(wù)*盯上，更不必擔(dān)心高額的補稅和滯納金，下次被查補稅，可沒有虛驚一場這種好事了。換個角度想，比起補稅到傾家蕩產(chǎn)，合法納稅反而是“賺”了更多的錢。電商平臺商家需要繳哪些稅？享受哪些優(yōu)惠政策？看了上面高達800萬的補稅及滯納金，是不是有很多人好奇電商平臺商家需要繳哪些稅呢？實際上，電商平臺商家所繳納的稅與普通商家并沒有太大的差別?！?人民共和國電子商務(wù)法》于2021年1月1日開始實施，關(guān)于電商平臺小規(guī)模納稅人需要交納的稅，大致有以下幾點：1、增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（小規(guī)模納稅人，月報）；2、應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅*7%（月報）；3、應(yīng)納教育費附加=應(yīng)納增值稅*3%（月報）；4、個人所得稅（月報）；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過5000元都要實行全員全額申報。5、企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率25%。乍一看好像要交很多稅？但也別太擔(dān)心，*對于電商行業(yè)的扶持力度還是很大的，電商行業(yè)不僅帶動了經(jīng)濟的發(fā)展，還解決了大量失業(yè)人員的再就業(yè)問題，*出臺了一系列針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，而這些優(yōu)惠政策對于電商行業(yè)來說無疑是個好消息。稅收優(yōu)惠政策01 增值稅小規(guī)模納稅人季度銷售額小于30萬元的，免交增值稅，也就是將增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元。在原有的稅法規(guī)定中，為了扶持小微企業(yè)，每季度銷售額不足9萬元的部分是免交增值稅的，而超過9萬元需要全額征稅。如今，小規(guī)模納稅人增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元。舉個例子：假設(shè)某企業(yè)的季度銷售額為30萬元，那么在享受優(yōu)惠政策以后，這一部分銷售額是免征增值稅的。而在享受優(yōu)惠政策以前，則需要繳納每季度30萬/1.03*0.03=8738元，每年就需要繳納234951元的增值稅稅款。02 附加稅費財稅【2021】13號文中規(guī)定，各地人民*可根據(jù)本地區(qū)實際情況，對增值稅小規(guī)模納稅人可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費。目前大多數(shù)規(guī)模納稅人都在享受地方*給予的附加稅減半征收的稅收優(yōu)惠政策。03 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅針對小型微利企業(yè)，其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額，然后再按20％繳納企業(yè)所得稅。同樣我們以某企業(yè)季度銷售額30萬元為例，假設(shè)一年的成本費用為20萬元，那么該企業(yè)年盈利額為100萬元。享受優(yōu)惠政策前需要繳納：100*20％=20萬元。享受優(yōu)惠政策后則需要繳納：100*25％*20％=5萬元不論是增值稅、附加稅費還是企業(yè)所得稅，優(yōu)惠力度還是非常大的。但是由之前補稅案例我們可以看出，電商企業(yè)因為自身原因或某些環(huán)節(jié)造成的稅收問題還是使得企業(yè)稅務(wù)問題嚴峻。優(yōu)稅貓?zhí)嵝迅魑焕习澹婪{稅才是正道，企業(yè)要提高納稅意識，做好企業(yè)自查，這才是真正的長遠發(fā)展之道。想要給自己降負的企業(yè)，可以積極了解各種稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)的為企業(yè)節(jié)稅。
電商平臺收入200萬,卻要交1300萬的稅?老板：問題出現(xiàn)在哪?如何合理降低企業(yè)稅負? 電商可以說是近10年來最風(fēng)光的行業(yè)了?！ 〉诖送瑫r，電商公司也面臨著越來越嚴格的稅務(wù)稽查壓力。 比如，某B2C寵物電商平臺，目前已經(jīng)有10000多個活躍商戶入駐?！ ∵@些商家在平臺上向消費者銷售貓糧、狗糧等產(chǎn)品。 而其中的資金流為：消費者購物時通過平臺app付款，付款后資金即轉(zhuǎn)入電商平臺的銀行賬戶。 待到消費者確定收到產(chǎn)品后，平臺扣除2%的平臺使用費，再把剩余金額支付給入駐商戶?！ ∪欢?，該企業(yè)卻遭受到了嚴重的稅務(wù)問題： 根據(jù)企業(yè)的銀行流水，該平臺收入1個億，其中9800萬分別支付給各個入駐企業(yè)。 該電商平臺認為自己的收入只有200萬，因此僅就此200萬確認了銷售收入并繳納了增值稅; 但稅務(wù)*卻認定這1個億都是該平臺的銷售收入，統(tǒng)統(tǒng)需要繳納增值稅?！ ∧敲催@到底是怎么回事呢? 其實并不復(fù)雜; 該平臺接受消費者的資金，再支付給入駐商戶，并不是銷售行為，而是代收代付。 但是，該電商平臺把主營業(yè)務(wù)收入(平臺服務(wù))和代收代付混淆了; 因此稅務(wù)*就將其全額確定收入了，由此給企業(yè)帶來無法承受的稅務(wù)負擔(dān)?！ ♂槍@類問題，企業(yè)要做的是建立健全的財務(wù)制度，提前做好稅務(wù)籌劃來規(guī)避風(fēng)險、降低風(fēng)險。 那么，企業(yè)有辦法解決嗎? 其實，企業(yè)只要依法節(jié)稅，就可以實現(xiàn)稅負*化。 對此，企業(yè)該怎么辦呢? 首先是想盡千方百計避免缺少增值稅進項的情況出現(xiàn)。比如：*稅法規(guī)定，作為一般納稅人銷售的項目有減去進入的項目就是需要繳納的稅費。多拿的方式就是多為自己的企業(yè)添置一些辦公座椅，這樣都是符合規(guī)定的，而且是在法律允許的范圍內(nèi)進行的?！ 〉诙㈦m然*對于電子商務(wù)的稅務(wù)規(guī)定不是很明確，但是在網(wǎng)上銷售貨物同樣是需要繳納一定的增值稅的，而且電子商務(wù)平臺少繳稅就是指印花稅。電子商務(wù)平臺可以通過貨物在網(wǎng)上運營的來進行節(jié)省印花稅，電商平臺企業(yè)可以學(xué)習(xí)一下。 第三、贈送有方法：電商平臺在進行銷售的時候可以進行一種基本的贈送方法，這種贈送方法是比較秒的一種節(jié)稅方法。比如說，大家在用戶買了3000元的東西時，贈送一個價值500的物品，這樣自己的收入是3000，但是當(dāng)贈送的實際收入是3500，需要繳納的稅費是比較高的。大家可以換一種方式，讓買家將兩個都買去，然后給他500的折扣，這樣分批進行計稅，稅率會比較低。 第四、企業(yè)可以選在園區(qū)內(nèi)成立一個或者多個個人獨資企業(yè)，比如某工作室，某服務(wù)中心，某咨詢中心等等，采用業(yè)務(wù)拆分或者剝離重組的方式，將某一部分的業(yè)務(wù)及納稅放在園區(qū)內(nèi)享受核定征收政策，這種形式對于利潤高的行業(yè)，節(jié)稅效果更加明顯。 目前申請為小規(guī)模納稅人的個人獨資企業(yè)(核定征收)每年的開票限額為500萬元。如超出500萬元的限額會自動轉(zhuǎn)為一般納稅人。個人獨資企業(yè)需要繳納的稅種：增值稅、附加稅、個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅可申請核定征收，且分紅時無需再次繳納20%的分紅個稅。 企業(yè)是如何利用個人獨資的模式進行節(jié)稅籌劃呢?通過入駐上海、重慶、湖北等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策，通過對自身運營模式、業(yè)務(wù)關(guān)系的一些轉(zhuǎn)變，利用新公司去對外承接部分業(yè)務(wù)，或者將分紅、收益等轉(zhuǎn)化為個人獨資企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營所得，以實現(xiàn)有效降低企業(yè)的綜合稅率。個人獨資企業(yè)個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定征收，一般來說小規(guī)模納稅人核定后0.5%-2.1%,一般納稅人核定后0.5%-3.1%，總體核算下來，一家小規(guī)模核定征收的個獨企業(yè)綜合稅負不會超過5.18%?！ ∧撤?wù)型企業(yè)A一年的利潤總額為500萬，公司繳納25%的企業(yè)所得稅以及20%的分紅個稅，企業(yè)所得稅和分紅個稅加起來需要繳納將近200萬，此時，這家企業(yè)通過入駐園區(qū)設(shè)立小規(guī)模個人獨資B,對外承接這500萬的業(yè)務(wù)，那么它只需要繳納增值稅約為14.6萬，個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定后約為10.5萬，籌劃前后相差百萬，節(jié)稅80%以上，外地企業(yè)也可享受優(yōu)惠政策。 擁抱變化，發(fā)現(xiàn)機遇。作為企業(yè)的管理者，只要少花一分錢，多出一份力就能穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展，要知道做好企業(yè)稅務(wù)籌劃并非一件容易的事，但小編針對企業(yè)所得稅、個人所得稅、股東分紅個稅、增值稅進行合理籌劃。本質(zhì)上是依靠創(chuàng)新節(jié)稅的模式，提升企業(yè)經(jīng)營長久戰(zhàn)略，為企業(yè)減少稅負壓力，創(chuàng)造*化受益。
執(zhí)行*統(tǒng)一規(guī)定的增值稅起征點（銷售額3萬元/月），不超過的起征點的免予征稅。
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