沒有員工個稅怎么申報，忘記申報個稅，如何補報？

會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是沒有員工個稅怎么申報 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下【實操】新設(shè)公司，沒有業(yè)務(wù)，沒有員工如何申報個稅，個人所得稅申報表怎么導(dǎo)入？，員工工資為零，單位只繳納社保，該如何申報個稅？，忘記申報個人所得稅怎么罰款?，忘記申報個稅，如何補報？，新公司個稅系統(tǒng)零申報操作流程，請問企業(yè)如何給員工申報個稅?，賬務(wù)上的應(yīng)付職工薪酬和個稅申報的金額不一致怎么辦??。

1.【實操】新設(shè)公司，沒有業(yè)務(wù)，沒有員工如何申報個稅

現(xiàn)在很多朋友注冊好了公司，項目卻沒談成功。新公司只能暫時零申報了，可是稅務(wù)機關(guān)要求每月必須申報個稅扣繳。這就把他難住了，木有員工，我?guī)驼l代扣代繳呢？這種情況現(xiàn)在還是常見的。這里辣辣姐來教你怎么處理吧！1、請先與主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)一下這種情況是否還需要單位申報個稅。2、如果稅務(wù)機關(guān)要求申報，請在軟件“人員信息采集”中錄入老板或法人的信息，然后在正常工資薪金報表中生成一條零工資記錄，進行申報即可。1、點擊“人員信息采集”→→“添加”，錄入老板或法人的人員信息，如圖所示：2、點擊“報表填寫”→→“扣繳所得稅報告表”→→“正常工資薪金”，如圖所示：3、點擊“添加”，輸入要生成零工資的人員姓名后回車，會自動帶出詳細信息，收入額默認(rèn)為0，點擊保存，如圖所示：4、點擊“申報表報送”，會提示生成申報數(shù)據(jù)，再點上方的“發(fā)送申報”。如圖所示：這樣就申報好了。你操作成功了么？如果還有不懂，可以發(fā)送郵件咨詢：pan@sheng2021.com或加微信jun358258

2.個人所得稅申報表怎么導(dǎo)入？

（1）登錄新版電子稅務(wù)局，登錄后，點擊個人所得稅代扣代繳申報；（2）點擊個人所得稅代扣代繳申報后，點擊在線申報；（3）點擊在線申報后，進入到申報主界面，選擇歷史導(dǎo)入明細數(shù)據(jù)；（4）選擇歷史導(dǎo)入明細數(shù)據(jù)后，點擊后面的方框，選擇需要導(dǎo)入的月份；示例為導(dǎo)入2021年11月份的數(shù)據(jù)；（5）選擇好月份后，點擊填寫申報表；（6）點擊填寫申報表后，頁面會就彈出2021年11月份申報個人所得稅的人員姓名、身份證號、工資金額等；歷史數(shù)據(jù)就成功導(dǎo)入到當(dāng)期了。（7）如果我們需要修改，在需要修改的人員前面打勾，點擊編輯行就可以了，如果無需修改，直接點擊申報即可完成修改了。為什么可以直接點擊申報，因為在導(dǎo)入數(shù)據(jù)后，所屬期會直接改成當(dāng)期，所以如果工資無需修改的就可以直接申報了。

3.員工工資為零，單位只繳納社保，該如何申報個稅？

新個稅法實施以來，有小伙伴咨詢——個別員工因某些原因，某月工資為零，企業(yè)只為其繳納社保，應(yīng)該如何申報其個人所得稅？企業(yè)為員工繳納的社保，分為單位承擔(dān)部分與個人承擔(dān)的部分。因此，企業(yè)為員工繳納社保，工資為零，要分不同情況。今天我們就來說一說不同情況的個稅申報……情況1員工工資實際不為零這種情況是指企業(yè)不僅僅承擔(dān)社保中企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的部分，還承擔(dān)個人應(yīng)承擔(dān)的社保部分。假設(shè)該企業(yè)當(dāng)月為該員工繳納社保1361.53元，其應(yīng)由個人承擔(dān)部分為361.53元，那么當(dāng)月該員工的工資實際上為361.53元，而不是0元。該員工當(dāng)月工資薪金應(yīng)為361.53元，只不過扣除361.53元應(yīng)由個人承擔(dān)的社保金額后，實發(fā)為零，造成其當(dāng)月工資為零的假象。因此，企業(yè)在為該員工進行工資薪金所得個人所得稅扣繳申報時，其“累計收入”為企業(yè)“上月為其申報的收入數(shù)+361.53元”；如果員工是*個月入職，則其”累計收入“為361.53元。情況2員工工資真實為零這種情況企業(yè)只承擔(dān)繳納的社保費用中由企業(yè)承擔(dān)的部分，個人應(yīng)承擔(dān)的社保部分，個人以現(xiàn)金形式交給企業(yè)，或者從后期工資里扣除，這是真正意義上的零工資。還是上面那個數(shù)據(jù)，假設(shè)該企業(yè)當(dāng)月為該員工繳納社保1361.53元，其應(yīng)由個人承擔(dān)部分為361.53元，員工當(dāng)月將對應(yīng)的現(xiàn)金交給企業(yè)，則當(dāng)月該員工的工資為0元。申報該員工個稅時，其“累計收入”為企業(yè)上月為其申報的收入數(shù)，如果員工是*個月入職，則其”累計收入“為零。延伸解析某些企業(yè)因為經(jīng)營原因，數(shù)月不發(fā)工資，但正常申報繳納社保。這種情況下，每月申報納稅時，應(yīng)如何進行個稅申報？假設(shè)企業(yè)某員工每月工資8000元，因某些原因，企業(yè)不發(fā)放其工資，只是每月為其繳納社保3000元，其應(yīng)由個人承擔(dān)部分為950元。企業(yè)會在年末將工資扣除累計繳納的社保后，一次性發(fā)放給該員工。這種情況下，該企業(yè)每月為該員工申報工資薪金所得個稅時，應(yīng)按照每月工資950元為其申報納稅，而不是0元工資。企業(yè)繳納該員工社保后，雖然沒有為該員工發(fā)放現(xiàn)金工資，但企業(yè)應(yīng)支付給該員工的工資薪金余額已經(jīng)變?yōu)?050元，說明該員工應(yīng)由個人承擔(dān)的社保金額對應(yīng)的工資已經(jīng)產(chǎn)生資金的流出，即該部分工資已發(fā)放。因此本月申報時，雖然貌似沒有為該員工發(fā)放工資，但實際應(yīng)將本月由個人承擔(dān)的社保金額作為本月工資薪金金額進行個稅申報，而不是申報零工資。來源：財稅智囊團

4.忘記申報個人所得稅怎么罰款?

1、首先明確一點，根據(jù)征管法的規(guī)定罰款1000是可以的。 2、稅務(wù)*罰款是針對你沒有及時申報，是對你未及時申報這個行為罰款。因此，這與是否有稅款無關(guān)。 3、我們在程序上推敲一下。正常來說，如果你當(dāng)月沒有申報，稅務(wù)*應(yīng)在征收期結(jié)束后下達《責(zé)令限期改正通知書》和《稅務(wù)事項告知書》，責(zé)令你限期申報，同時接受處罰。如果這樣的話，罰款如果按稅務(wù)*所說每天50塊就沒這么多錢了。 4.建議協(xié)商處理。

5.忘記申報個稅，如何補報？

問：上個月忘記申報員工的工資薪金個稅,超期了還能在系統(tǒng)上補報嗎?答：逾期未申報需要進行補申報時,在自然人電子稅務(wù)局扣繳端首頁切換[稅款所屬月份]到需要補申報的月份,按正常申報的流程進行操作即可。自然人電子稅務(wù)局扣繳端補申報綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報表時,如果同稅款所屬年度的后期申報表已申報，則系統(tǒng)不允許再補申報,需要到辦稅服務(wù)廳辦理。答復(fù)時間：2021-08-02受理單位：廣西稅務(wù)12366

6.新公司個稅系統(tǒng)零申報操作流程

問：新公司還沒有員工，沒有工資發(fā)放，怎么申報個稅？答：零申報具體怎么操作呢？1、打開“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”填寫企業(yè)信息后登陸2、登陸后，在常用功能這里選擇“人員信息采集” 3、在點擊“添加”4、在彈出的“境內(nèi)人員信息”框里填寫法人的信息，其中打*號部分為必填，填寫完畢后，點擊“保存”，此時會有剛才保存的人員信息，點擊“報送”5、添加完了人員信息之后，點擊左側(cè)的“綜合所得申報”——“填寫”——連著兩個“確定”——選“生成零工資記錄，用戶手工修改”——“立即生成數(shù)據(jù)”——“確定”6、點擊“返回”，然后截圖的1、2、3、4，按順序都點一遍，然后“發(fā)送申報”——*“獲取反饋”7、得到“申報成功”的結(jié)果就可以了（申報期有時候系統(tǒng)繁忙，需要多發(fā)送幾次的） 新公司除了個稅申報，還要注意eTax系統(tǒng)也要申報哦，如果是個人獨資企業(yè)，合伙企業(yè)的，還有生產(chǎn)經(jīng)營所得需要申報，都不要忘記了哦，這些等小編下次整理好了在分享給大家吧！如需辦理公司注冊、變更、注銷、稅務(wù)籌劃、財務(wù)代理等企業(yè)業(yè)務(wù)，可掃二維碼加微信咨詢辦理！

7.請問企業(yè)如何給員工申報個稅?

1.根據(jù)你的工資表，準(zhǔn)確核算應(yīng)納個稅。個人所得稅采用超額累進稅率制，你可以根據(jù)《個人所得稅法》，《個人所得稅實施條例》的規(guī)定來計算納稅額度。個人所得稅修改過數(shù)次，*版本應(yīng)該是2011年修訂的。2.根據(jù)你的申報方式，在次月15日前申報并交納稅款。申報方式有上門申報、網(wǎng)絡(luò)申報等。繳款方式可以銀行繳款，或者有三方協(xié)議的話，直接通過銀行劃款。3.在明細申報軟件中，申報你的全員工資情況（含無應(yīng)納稅款人員），在次月的月底前完成。4.個人所得稅雖然是稅款，但是本稅和其他稅種有所不同，其他稅款屬公司行為；個人所得稅一項屬于公司代扣代繳稅費，屬于公司代理個人行為，在會計科目上屬于應(yīng)付職工薪酬，不應(yīng)屬于應(yīng)交稅費科目（在會計準(zhǔn)則規(guī)定可以計入應(yīng)交稅費科目，但在報表中應(yīng)交稅費科目不應(yīng)該包含個人所得稅部分）。5.由于個人所得稅是代扣代繳項目，所以稅務(wù)機關(guān)應(yīng)返還公司手續(xù)費。但是這個手續(xù)費不是自動撥付，而是需要公司申請才行。公司收到該手續(xù)費后，應(yīng)將其獎勵給辦理個稅的人員。

8.賬務(wù)上的應(yīng)付職工薪酬和個稅申報的金額不一致怎么辦

賬務(wù)上的應(yīng)付職工薪酬和個稅申報的金額不一致是正常的。財務(wù)賬上的應(yīng)付職工薪酬是包括五險一金和專項附加扣除的，個稅申報還要減除五險一金和專項附加扣除，個人所得稅的超征點是5000元，應(yīng)付職工薪酬6110元，減除費用5000元和五險一金及專項附加后是不需要繳納個人所得稅的，應(yīng)當(dāng)是零申報，所以是可以的，兩者是沒有沖突的。

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