會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè),會計有很多個小種類,今天要說的是財務(wù)管理屬于旅行社管理的 ,對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下小企業(yè)旅行社財務(wù)軟件,我急需要財務(wù)管理制度,我公司屬于中小型合資企業(yè),請大家?guī)蛶兔?。謝謝!,旅游公司財務(wù)怎么做賬?在旅行社上班的表妹送我一套旅游行業(yè)會計實操資料,旅行社財務(wù)管理制度急需模板啊,請教一下誰有比較實際全面的旅行社財務(wù)管理制度。,誰能告訴我一些 “旅行社財務(wù)管理” 方面的文獻(xiàn)???。
今天,介紹一款旅游社財務(wù)管理軟件,適合10人左右旅行社,功能包括:團(tuán)隊管理、客人應(yīng)收款、供應(yīng)商應(yīng)付款,財務(wù)審批、發(fā)票管理、團(tuán)隊結(jié)算、團(tuán)隊統(tǒng)計等。一、訂單管理在業(yè)務(wù)中心模塊業(yè)務(wù)員可以記錄訂單、提請收付款申請。訂單列表新增訂單二、費用管理在費用明細(xì)模塊可以按團(tuán)、按客戶角度查看收入、支出。費用明細(xì)中,每筆變更都有記錄。賬號流水賬財務(wù)收款確認(rèn)財務(wù)付款確認(rèn)客戶合并付款三、客戶中心四、統(tǒng)計中心免費試用:北京智旅動力科技有限公司--智旅平臺
總 則 為加強(qiáng)財務(wù)管理,根據(jù)*有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。 一、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計人員 二、公司設(shè)財務(wù)部,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。 三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。 五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告。 六、財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。 會計核算原則及科目 七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《*人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣。 九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為類: 1、房屋及其他建筑物; 2、機(jī)器設(shè)備; 3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等); 4、運輸工具; 5、其他設(shè)備。 十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為: 1、房屋及建筑物35年; 2、機(jī)器設(shè)備10年; 3、電子設(shè)備、運輸工具5年; 4、其他設(shè)備5年。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。 十二、購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價,必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時處理完畢。 1、盤盈的固定資產(chǎn),以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入賬,原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 2、盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營業(yè)外支出處理。 4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。 資金、現(xiàn)金、費用管理 十四、財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。 十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 十六、銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務(wù)章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。 二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?,F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。 二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。 二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 二十四、正常的辦公費用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、*負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。 二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn),嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔(dān)保貸款。 二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。 二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號,經(jīng)常檢查核對。 二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動時,必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償。 其它事項 三十、按照上級主管*的要求,及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。 三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,通過籌集資金的活動,盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達(dá)到*化。 三十二、配合公司業(yè)務(wù)*對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。 三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等*的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
表妹很喜歡旅游,然而上天給她開了一個玩笑,報考了會計專業(yè),找工作的時候為了兩全其美,進(jìn)入了旅游公司當(dāng)起了財務(wù)。不忙的時候跟團(tuán)一起外出旅游,怎能用一個爽字概括?今天表妹就把旅游公司會計實操資料分享給大家,有想去旅游公司做會計的朋友可以做個參考。(領(lǐng)取方式見文末)旅游景點-黃鶴樓一、旅游行業(yè)會計賬務(wù)處理及納稅申報二、旅游行業(yè)會計公式匯總?cè)?、旅游酒店行業(yè)會計核算1、旅行社經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容2、旅行社營收的構(gòu)成四、38筆旅游行業(yè)賬務(wù)處理案例企業(yè)簡介:北京**旅行社 小規(guī)模納稅人經(jīng)營范圍:入境旅游業(yè)務(wù)、出境旅游業(yè)務(wù)和國內(nèi)旅游業(yè)務(wù); 旅游信息咨詢;代購 代訂 國內(nèi)交通客票;代辦簽證。相關(guān)賬務(wù)處理1、增值稅(營改增后稅務(wù)處理)2016年5月1日,公司屬于營改增范疇,納稅人屬于小規(guī)模納稅人。延續(xù)旅游企業(yè)差額征稅的政策在營改增后實務(wù)中需要關(guān)注的事項2、差額征稅的計算過程差額征稅額=(含稅收入-可扣減成本)/(1+稅率)*稅率3、會計核算小規(guī)模納稅人差額征稅會計核算企業(yè)所得稅根據(jù)《企業(yè)所得稅法》,本企業(yè)按照查賬征收,稅率為25%,假設(shè)會計和稅法在本單位業(yè)務(wù)沒有差異,會計的利潤總額等于企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。本公司按照季度預(yù)交所得稅,年末匯算清繳。征收方式及稅率企業(yè)為小規(guī)模納稅人,增值稅差額征稅率為3%,城建稅稅率7%,教育費附加3%,地方教育費附加2%,增值稅及附加稅、所得稅經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定采用按季度征收的方式。業(yè)務(wù)1、代訂機(jī)票收入5月1日,為客人張超代購機(jī)票,收到機(jī)票款30000.00元,機(jī)票成本為24200.00元未給攜程網(wǎng)結(jié)賬,機(jī)票款項匯入銀行。業(yè)務(wù)1記賬憑證業(yè)務(wù)2、預(yù)收團(tuán)費5月2日,預(yù)收北京龍華科技有限公司去海南島的團(tuán)費50000.00元,款項匯入銀行。給對方開具收款收據(jù)。業(yè)務(wù)2記賬憑證業(yè)務(wù)3、接待美國旅行團(tuán)收取團(tuán)費5月3日,接待美國旅行社團(tuán)旅游業(yè)務(wù)結(jié)束,共20人,按合同收到組團(tuán)費人民幣52500.00元,支出費用合計為30800.00元,收到銀行入賬通知。開具發(fā)票業(yè)務(wù)3記賬憑證4、預(yù)收A人文團(tuán)旅行團(tuán)費(散客)5月4日,北京青年旅行社組成北京到四川的30人的A人文旅行團(tuán),負(fù)責(zé)人李明。團(tuán)期5.4日-5.10日,根據(jù)預(yù)計支出情況預(yù)收價款42500.00元。業(yè)務(wù)4記賬憑證業(yè)務(wù)5、購入辦公用品5月7日,從北京晨光商貿(mào)有限公司購入辦公用品共756.00元,現(xiàn)金支付。業(yè)務(wù)5記賬憑證......此處省略33個真賬案例說明:由于篇幅有限,旅游行業(yè)會計實操資料就和大家分享到這里,希望你早日過上一邊旅游一邊賺錢的生活!
第八篇 旅行社財務(wù)、會計、稅務(wù)、統(tǒng)計管理制度 資本預(yù)算管理制度、 利潤中心管理制度、 財務(wù)控制與稽核制度、 資產(chǎn)管理制度、 籌資與投資管理制度、 財務(wù)管理細(xì)則、 成本會計制度、 帳款管理制度、 會計管理制度、 會計檔案制度、 審計工作制度、 統(tǒng)計工作制度 本書目錄: *篇 現(xiàn)代旅行社及其管理原理 *章 旅行社概述 第二章 旅行社管理的定義與特點 第三章 旅行社管理的要素、職能與基本原則 第四章 旅行社的產(chǎn)權(quán)管理 第五章 我國旅行社業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢 第六章 旅行社的風(fēng)險管理 第七章 旅行社信用管理 第二篇 現(xiàn)代旅行社業(yè)務(wù) *章 導(dǎo)論 第二章 設(shè)計業(yè)務(wù) 第三章 導(dǎo)游業(yè)務(wù) 第四章 旅程責(zé)任 第五章 出入境手續(xù) 第六章 旅游信息處理 第七章 旅行社的外聯(lián)業(yè)務(wù) 第八章 旅行社的計調(diào)業(yè) 第九章 旅行社的宣傳業(yè)務(wù) 第十章 旅行社的接團(tuán)、發(fā)團(tuán)管理 第十一章 旅游輔助服務(wù) 第三篇 旅行社經(jīng)營管理實務(wù) *章 旅行社的經(jīng)營戰(zhàn)略管理 第二章 旅行社的組織設(shè)計與組織管理 第三章 旅行社質(zhì)量管理 第四章 旅行社采購管理 第五章 旅行社的技術(shù)管理 第六章 旅行社的公關(guān)管理 第七章 旅行社的接待管理 第八章 施行社的計劃管理 第四篇 旅行社市場營銷管理 *章 導(dǎo)論 第二章 旅游市場營銷環(huán)境 第三章 旅游者購買行業(yè)分析 第四章 旅游市場細(xì)分 第五章 旅游目標(biāo)市場的選擇 第六章 旅游市場營銷定位 第七章 旅游市場營銷組合 第八章 旅游產(chǎn)品策略 第九章 旅游產(chǎn)品定價策略 第十章 旅游產(chǎn)品分銷渠道策略 第十一章 旅游促銷策略 第十二章 旅游市場營銷調(diào)研 第十三章 旅游市場營銷的控制與管理 第五篇 旅行社組織、人事與人力資源管理制度 *章 權(quán)責(zé)劃分制度 第二章 組織管理制度 第三章 人事管理程序與規(guī)劃 第四章 人事職責(zé)制度 第五章 薪金管理制度 第六章 獎懲管理制度 第七章 員工聘用制度 第八章 員工管理制度 第九章 錄用遷調(diào)制度 第十章 考勤管理制度 第十一章 員工福利制度 第十二章 退休管理制度 第六篇 旅行社行政辦公管理制度 *章 辦公物品管理制度 第二章 印信管理制 第三章 會議管理制度 第四章 文書管理制度 第五章 書刊管理制度 第六章 提案管理制度 第七章 日常涉外事務(wù)管理制度 第七篇 旅行社安全保衛(wèi)、總務(wù)、后勤管理制度 *章 安全保衛(wèi)制度 第二章 車輛管理制度 第三章 清潔衛(wèi)生管理制度 第四章 宿舍、食堂管理制度 第五章 房產(chǎn)與基建管理 第八篇 旅行社財務(wù)、會計、稅務(wù)、統(tǒng)計管理制度 *章 資本預(yù)算管理制度 第二章 利潤中心管理制度 第三章 財務(wù)控制與稽核制度 第四章 資產(chǎn)管理制度 第五章 籌資與投資管理制度 第六章 財務(wù)管理細(xì)則 第七章 成本會計制度 第八章 帳款管理制度 第九章 會計管理制度 第十章 會計檔案制度 第十一章 審計工作制度 第十二章 統(tǒng)計工作制度 第九篇 旅游業(yè)法律制度及相關(guān)法規(guī) *章 旅行社管理法規(guī)制度 第二章 導(dǎo)游人員管理法規(guī)制度 第三章 旅游出入境管理法律制度 第四章 旅游住宿管理法規(guī)制度 第五章 風(fēng)景名勝區(qū)管理法規(guī)制度 第六章 旅游安全管理規(guī)章制度 第七章 旅游業(yè)相關(guān)法規(guī) 第十篇 旅游社標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證示例 *章 QEOHS管理體系文件編寫技巧 第二章 旅游公司《QEOHSM手冊》 第三章 旅游公司程序文件
旅行社財務(wù)管理制度 一、對財務(wù)人員的要求 1、所有參與財務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心, 工作認(rèn)真負(fù)責(zé),按章辦事。 2、總經(jīng)理審批一定要嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi),如果因特殊情況超出必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可執(zhí)行。主管會計要及時做好各項報表和帳目,現(xiàn)金會計每周六要及時準(zhǔn)確地把收支情況報給主管會計,并要謹(jǐn)慎審核各項開支實行錢帳分開。 3、現(xiàn)金會計和主管會計一定要配合好,把所有帳目要每月一結(jié),每月一公布,做到帳款相符,不得拖延。 4、任何人不得擅自挪用公款,不得損公肥私,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元-10000元的罰款。 二、辦公室開支審批 1、所有辦公室開支要先做出預(yù)算,報經(jīng)總經(jīng)理簽字批復(fù)后憑借條從現(xiàn)金會計處借款,憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷,由個人自理。如總經(jīng)理不在單位時,必須經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。 2、辦公開支5000元以上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意,若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí);500元以下(含500元)由總經(jīng)理簽字。 3、各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報帳。 4、所有報銷單具一律粘好,干凈、利落、美觀。 三、團(tuán)隊帳目審批 1、所有團(tuán)隊、散客一經(jīng)簽定合同,應(yīng)及時把所收團(tuán)款交到財務(wù)部,不得個人保留團(tuán)款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元---1000元的罰款。 2、原則上團(tuán)款專款專用,導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財務(wù)部借款時,現(xiàn)金會計必須查看該團(tuán)團(tuán)款回收情況,以計調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意簽字,以保持公司正常的現(xiàn)金流量。 3、所有團(tuán)隊的支出一律由計調(diào)部出具團(tuán)隊預(yù)算單,并簽字后報給財務(wù)部,財務(wù)部要嚴(yán)格審核各項開支是否在預(yù)算內(nèi),各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后,方可予以報賬。 4、所有團(tuán)隊團(tuán)款出團(tuán)前付80%,余款在團(tuán)隊返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié)清,出現(xiàn)呆帳、壞帳追究責(zé)任,誰造成的損失誰負(fù)責(zé);散客出團(tuán)前必須全部交清費用,否則不予發(fā)團(tuán),特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。 5、所有團(tuán)隊在報帳時必須有合同、計調(diào)部預(yù)算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導(dǎo)游日志,缺一不可,否則不給予報帳。并裝訂成冊。 四、業(yè)務(wù)經(jīng)費開支審批 1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開支必須事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付,否則公司不予報銷。 2、業(yè)務(wù)副總審批時必須嚴(yán)格把關(guān),根據(jù)團(tuán)隊競爭情況靈活把握,節(jié)約一切不必要開支,把業(yè)務(wù)經(jīng)費控制在年初預(yù)算內(nèi),單團(tuán)經(jīng)費原則上不超過該團(tuán)毛利潤的10%,并且單團(tuán)單列。 3、業(yè)務(wù)經(jīng)費包括:請客、送禮、乘車費、團(tuán)隊加酒水等其他開支。 4、總經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)費進(jìn)行監(jiān)督。
現(xiàn)代旅行社經(jīng)營管理——21世紀(jì)旅游管理叢書 書籍作者:賀學(xué)良 著 圖書出版社:復(fù)旦*出版社 圖書品相:十品 庫 存 量:1 本 圖書售價:22.00元 圖書原價:22.00元 圖書類別:管理 圖書標(biāo)簽: 復(fù)旦* 復(fù)旦*出版社 叢書 現(xiàn)代 21世紀(jì) 上書時間:2009-03-23 出版時間:2003-09 頁數(shù):449 頁
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