注冊(cè)稅務(wù)籌劃師教材目錄
*章稅務(wù)籌劃概述 (1)
*節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念和意義 (1)
第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本特征 (4)
第三節(jié) 稅務(wù)籌劃與相關(guān)概念的區(qū)別 (6)
第四節(jié) 稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)和成本(13)
第五節(jié)?納稅人的權(quán)利與義務(wù) (15)
第六節(jié)?稅務(wù)籌劃的基本原則 (21)
第七節(jié)?稅務(wù)籌劃的基本思路 (23)
第八節(jié) 實(shí)施稅務(wù)籌劃的前提條件和基本步驟 (25)
第九節(jié)?稅務(wù)籌劃的基本方法 (28)
第十節(jié) 稅務(wù)籌劃實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) (54)
復(fù)習(xí)思考題 (56)
第二章 稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)知識(shí) (57)
*節(jié) 稅務(wù)登記 (57)
第二節(jié) 賬本憑證管理 (65)
第三節(jié) 發(fā)票管理 (67)
第四節(jié) 納稅申報(bào) (79)
第五節(jié) 稅收減免管理 (83)
附件一《稅收減免管理辦法(試行)》的通知 (87)
附件二匯算清繳――減免稅備案的重要性 (100)
復(fù)習(xí)思考題 (101)
第三章 增值稅的籌劃 (102)
*節(jié) 增值稅法簡(jiǎn)介 (102)
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)介 (110)
第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃 (115)
第四節(jié) 日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃(120)
第五節(jié) 利用稅務(wù)優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃 (132)
附件 《關(guān)于以三剩物和次小薪材為原料生產(chǎn)加工的綜合利用產(chǎn)品增值稅即征即退政策》的通知 (144)
第六節(jié) 納稅期限的籌劃 (147)
復(fù)習(xí)思考題(151)
第四章 消費(fèi)稅的籌劃 (152)
*節(jié) 消費(fèi)稅法簡(jiǎn)介 (152)
第二節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃 (161)
第三節(jié) 日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃(162)
第四節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃 (170)
復(fù)習(xí)思考題(171)
第五章 營(yíng)業(yè)稅的籌劃(172)
*節(jié) 營(yíng)業(yè)稅法簡(jiǎn)介 (172)
第二節(jié) 日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃 (181)
第三節(jié) 各行業(yè)營(yíng)業(yè)額的稅務(wù)籌劃 (183)
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃 (192)
附件 *發(fā)展改革委*稅務(wù)總局關(guān)于公布免征營(yíng)業(yè)稅中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單及取消名單的通知 (197)
復(fù)習(xí)思考題 (198)
第六章 企業(yè)所得稅的籌劃(199)
*節(jié) 所得稅法簡(jiǎn)介 (199)
第二節(jié)?企業(yè)納稅義務(wù)的籌劃 (202)
第三節(jié) 收入總額的稅務(wù)籌劃 (205)
第四節(jié) 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃(209)
第五節(jié) 財(cái)務(wù)成果與分配的稅務(wù)籌劃 (228)
第六節(jié)?利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃(234)
第七節(jié)?企業(yè)所得稅預(yù)繳的稅務(wù)籌劃 (248)
復(fù)習(xí)思考題 ?(252)
第七章?個(gè)人所得稅的籌劃(254)
*節(jié) 個(gè)人所得稅法簡(jiǎn)介 (254)
第二節(jié) 個(gè)人所得稅納稅人身份的籌劃 (263)
第三節(jié) 工資薪金的稅務(wù)籌劃 (265)
第四節(jié) 勞務(wù)報(bào)酬的稅務(wù)籌劃 (272)
第五節(jié) 個(gè)人其他所得的稅務(wù)籌劃 (275)
第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃 (280)
復(fù)習(xí)思考題 (285)
第八章 進(jìn)出口稅的籌劃(287)
*節(jié) 關(guān)稅的稅務(wù)籌劃 (287)
第二節(jié) 出口商品增值稅的稅務(wù)籌劃 (302)
第三節(jié) 利用保稅制度進(jìn)行稅務(wù)籌劃 (309)
第四節(jié) 進(jìn)出口環(huán)節(jié)納稅期限的籌劃 (311)
附件商務(wù)部、海關(guān)總署、*環(huán)境保護(hù)總局公告2007年第17號(hào)(313)
復(fù)習(xí)思考題 (314)
第九章?企業(yè)設(shè)立和重建的稅務(wù)籌劃 (315)
*節(jié) 企業(yè)性質(zhì)的選擇 (315)第二節(jié) 企業(yè)組織形式的稅務(wù)籌劃 (321)
第三節(jié)?企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)的稅務(wù)籌劃 (330)
第四節(jié)?企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃 (338)
第五節(jié) 企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃 (350)
復(fù)習(xí)思考題 (361)
第十章 土地增值稅及房地產(chǎn)稅的籌劃 (362)
*節(jié) 土地增值稅的稅務(wù)籌劃 (362)
第二節(jié) 房產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃 (367)
復(fù)習(xí)思考題 (368)
第十一章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)籌劃? (369)
*節(jié) 企業(yè)購(gòu)銷活動(dòng)的稅務(wù)籌劃 (369)
第二節(jié)?企業(yè)匯總納稅的稅務(wù)籌劃 (373)
第三節(jié)?企業(yè)收益分配的稅務(wù)籌劃(377)
復(fù)習(xí)思考題 (380)
第十二章 企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃(381)
*節(jié) 負(fù)債籌資的稅務(wù)籌劃 (381)
第二節(jié) 權(quán)益籌資及其稅務(wù)籌劃 (390)
第三節(jié) 其他融資的稅務(wù)籌劃 (392)
復(fù)習(xí)思考題 (398)
第十三章 國(guó)際稅收籌劃專題(399)
*節(jié) 跨國(guó)公司的稅務(wù)籌劃 (399)
第二節(jié) *外商投資企業(yè)的稅務(wù)籌劃 (406)
復(fù)習(xí)思考題 (415)
第十四章 電子商務(wù)的稅務(wù)籌劃 (416)
一、電子商務(wù)的類型 (417)
二、傳統(tǒng)稅收面對(duì)電子商務(wù)的沖擊 (418)
三、電子商務(wù)的國(guó)際稅務(wù)籌劃 (419)
復(fù)習(xí)思考題(420)
第十五章?其他稅種的稅務(wù)籌劃(421)
*節(jié) 資源稅的稅務(wù)籌劃 (421)
第二節(jié) 車船使用稅的稅務(wù)籌劃 (424)
第三節(jié) 印花稅的稅務(wù)籌劃 (426)
第四節(jié) 契稅的稅務(wù)籌劃 (432)
復(fù)習(xí)思考題 (435)
第十六章 稅務(wù)行政復(fù)議、訴訟和賠償?shù)幕I劃(436)
*節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議的籌劃 (436)
第二節(jié) 稅務(wù)行政訴訟的籌劃 (449)
第三節(jié) 稅務(wù)行政賠償?shù)幕I劃(456)
復(fù)習(xí)思考題 (460)
第十七章 稅制改革展望(461)
*節(jié) 我國(guó)稅制改革的演進(jìn) (461)
第二節(jié) 我國(guó)當(dāng)前與稅制改革相關(guān)的經(jīng)濟(jì)背景和分析 (463)
第三節(jié) 現(xiàn)行稅收制度存在的問(wèn)題(467)
第四節(jié) 我國(guó)稅制改革的政策主張和方向 (470)
復(fù)習(xí)思考題 (485)
第十八章 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的部分重要內(nèi)容(486)
*節(jié) 有關(guān)規(guī)定和解讀 (486)
第二節(jié) 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的幾大重要變化條款及影響預(yù)測(cè) (491)
第三節(jié) 新準(zhǔn)則下部分重要項(xiàng)目的內(nèi)容 (493)
主要參考資料來(lái)源 533)
